Sollten die Gewinne aus dem Online Casino in Deutschland versteuert werden?
26. Januar 2023
Online Casinos sind heute zweifellos im Trend. Dass Online Glücksspiel als eine der beliebtesten Freizeitbeschäftigungen fest verwurzelt ist, wird durch die Tatsache bestätigt, dass 2021 endlich der neue Glücksspielstaatsvertrag in Kraft getreten ist. Nun fragen sich viele Spieler, denen es gelang, groß abzusahnen, ob sie ihre Einkünfte dem Finanzamt melden sollen. In den meisten Fällen lautet die Antwort nein. Aber wie in vielen anderen Dingen gibt es auch hier Ausnahmen. Dieser Artikel geht näher auf die Frage der Besteuerung von Casino-Gewinnen in Deutschland ein. Erfahren Sie mehr darüber, wann Gewinne steuerfrei sind.
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Ist es überhaupt legal, in Online Casinos um Echtgeld zu spielen und zu gewinnen?
Lassen Sie uns zunächst die Frage klären, ob das Spielen in einem Online Casino in Deutschland überhaupt legal ist. Am 1. Juli 2021 erlangte der neue Glücksspielstaatsvertrag Gesetzeskraft, was die bisherige Regelung drastisch veränderte. Zuvor befand sich das Online Glücksspiel in Deutschland (mit Ausnahme von Schleswig-Holstein) in der sogenannten Grauzone. Mit dem neuen Glücksspielstaatsvertrag dürfen Online Casinos ihre Dienste deutschlandweit völlig legal anbieten. Um am Spiel um Echtgeld teilzunehmen, müssen Spieler keine großen Geldsummen riskieren, denn Casinos mit 1 Euro Einzahlung sind selbst für Anfänger geeignet. Und die erhaltenen Gewinne, unabhängig von ihrer Höhe, unterliegen nicht der Besteuerung, es sei denn, es handelt sich um einen professionellen Spieler.
Die Legalisierung des Glücksspiels wurde lange erwartet, und die Regulierung von Casino-Anbietern auf staatlicher Ebene bringt neue Vorteile für Deutschland. Dennoch ist die deutsche Glücksspiellizenz mit einer Reihe von Neuerungen verbunden. Um legal Online Casino genießen zu können, muss man viele Einschränkungen in Kauf nehmen:
- Es ist erlaubt, maximal 1.000 Euro pro Monat einzuzahlen.
- Der Einsatz pro Spin darf 1 Euro nicht überschreiten.
- Die Auswahl an Spielen ist kleiner als auf anderen europäischen Casinoseiten. Jackpot-Slots, Roulette, Blackjack, Baccarat und Live Casino – all das ist in deutschen Online Casinos nicht verfügbar, zumindest noch nicht.
- Zwischen den einzelnen Spins an jedem Spielautomaten wird 5-Sekunden-Pause eingelegt. Dementsprechend kann das Turbospin-Feature in einem Online Casino Deutschland nicht aktiviert werden.
- Die Autoplay-Funktion (Festlegen einer bestimmten Anzahl von Spins, die automatisch gestartet werden) ist nicht mehr verfügbar.
Zum Schutz vor Spielsucht und zwanghaftem Spielverhalten sollten Online Casinos einen Panik-Button haben, mit dem man persönliches Konto für 24 Stunden sperren kann. Darüber hinaus gibt es eine landesweite Sperrdatei von Casino-Kunden, die zu exzessivem oder riskantem Glücksspiel neigen. Wenn ein Spieler das Gefühl hat, dass es ihm schwer fällt, sich selbst und sein Budget beim Spielen zu kontrollieren, kann er freiwillig beantragen, in die Sperrliste aufgenommen zu werden.
Diese Gewinne werden in Deutschland nicht versteuert
Wer Glück auf seiner Seite beim Spielen in einem Online Casino hatte, sei es eine kleine Erhöhung des Einsatzes oder ein Jackpot mit 6 Nullen, muss auf seinen Gewinn keine Steuern bezahlen. Die Hauptsache ist, dass es um Glücksspiel geht, d.h. ein Spiel, bei dem der Erfolg weitgehend vom Zufall abhängt und nicht von den Bemühungen und Erfahrungen des Spielers.
Casino Gewinn versteuern Deutschland – Warum verzichtet der Staat diesen Leckerbissen? Die Sache ist, dass der Staat nicht weiß, welcher Einkommensart er Casino-Gewinne zuordnen soll. Zu den Spielen, die in Deutschland als Glücksspiel deklariert werden, gehören daher:
- Spielautomaten, darunter klassische 3-Walzen-Slots und Video Slots mit zahlreichen Features (wie Free Spins)
- Tisch- und Kartenspiele wie Baccarat und Poker (es sei denn, der Spieler ist ein Profi)
- Rubbellose und andere Lotterien
- Sportwetten
Zu beachten ist aber, dass Gewinne aus Sportwetten und Casinospielen wie Poker in bestimmten Fällen steuerpflichtig sein können (mehr dazu in den folgenden Absätzen).
Online Casinos mit deutscher/europäischer Glücksspiellizenz
Gewinne unterliegen nicht der Steuerpflicht, wenn sie in einem deutschen oder einem von der Europäischen Union konzessionierten Glücksspielportal erzielt wurden. Obwohl die Zahl der in Deutschland lizenzierten Anbieter ständig wächst, nutzen viele Spieler weiterhin Online Casinos mit Hauptsitz in anderen europäischen Ländern. Der Grund dafür liegt in den oben beschriebenen Einschränkungen. Die seriöse online casino schnelle auszahlung mit maltesischer Lizenz ist genauso zuverlässig wie ein deutsches Casino. Aber es bietet eine viel größere Auswahl an Spielen ohne die Wartezeit von 5 Sekunden und mit den gleichen hohen Online Casino Gewinnchancen.
Sowohl deutsche als auch EU-Casinos zahlen 5,3% Glücksspielsteuer an das Finanzamt sowie eine Umsatzsteuer. Da der Betreiber Steuern zahlt, sind seine Kunden von dieser Pflicht befreit. Hat ein Spieler aber zum Beispiel in einer landbasierten Spielbank in Las Vegas mehr als 10.000 Euro gewonnen, soll er diese Einkünfte beim Zoll anmelden.
Hobby- oder Profispieler?
Beschäftigt sich jemand professionell mit Glücksspielen (oder Sportwetten), so muss er Einkommensteuer an das Finanzamt zahlen. Was bedeutet „professionell“? Es gibt bestimmte Faktoren, die darauf hindeuten, dass eine Person auf professionellem Niveau spielt:
- der Gambler verdient seinen Lebensunterhalt mit Glücksspielen, d.h. Gewinne in Online Casinos sind seine Haupteinnahmequelle;
- wenn der Großteil des Jahreseinkommens aus Casino-Gewinnen stammt;
- wenn der Spieler regelmäßig große Geldsummen erzielt, die sein Gehalt um ein Vielfaches übersteigen.
In diesen Fällen muss der Spieler Steuern auf seine Gewinne zahlen. Auch wenn man regelmäßig an Spielturnieren teilnimmt, kann es darauf hindeuten, dass Glücksspiel eine professionelle Tätigkeit ist. Sind Sie sich nicht sicher, welcher Kategorie (Hobby- oder Profispieler) Sie angehören? Dann lassen Sie sich am besten rechtlich beraten.
Abgeltungssteuer
Nur reine Geldgewinne aus Online Casinos werden nicht versteuert. Aber viele Spieler, die einen großen Betrag gewonnen haben, versuchen, diese Chance mit Bedacht zu nutzen und ihre Gewinne erfolgreich zu investieren. Wenn die Investition des Casino-Gewinns erfolgreich ist und Geld einbringt, dann sind diese späteren Gewinne steuerpflichtig. Im ersten Jahr sind Zinserträge noch steuerfrei. Allerdings müssen im zweiten Jahr 25% der Zinserträge an das Finanzamt abgeführt werden.
Gewinnbesteuerung in Deutschland: Fazit
Glücksspiel ist in Deutschland in den letzten Jahren noch populärer geworden, nicht zuletzt durch den neuen Glücksspielstaatsvertrag. Die Auszahlungsquoten sind hoch und real, daher sind Gewinne keine Seltenheit. Wenn das Spielen in einem Online Casino für Sie ein Hobby ist und Ihnen nicht das Haupteinkommen bringt, dann müssen Sie sich keine Gedanken über die Gewinnbesteuerung machen. Gewinne sind in diesem Fall steuerfrei. Denken Sie nur daran, dass Sie in deutschen oder in der EU lizenzierten Casinos spielen müssen.
